2025년 연금저축 IRP 세액공제 최대 148만원 환급 받는 법

 

연말정산 시즌이 다가오면서 직장인들의 관심이 집중되는 것이 바로 연금저축과 개인형퇴직연금 세액공제입니다. 2025년 현재 최대 148만원의 세금을 환급받을 수 있는 이 제도를 제대로 활용하는 방법을 알아보겠습니다.

연금저축과 IRP 세액공제 기본 구조

연금저축과 IRP는 노후 준비와 동시에 당장의 세금 부담을 줄여주는 일석이조의 금융상품입니다. 두 상품을 합쳐 연간 최대 900만원까지 납입액에 대해 세액공제를 받을 수 있으며, 이는 실제 환급액으로 계산하면 상당한 금액이 됩니다.

핵심 포인트: 연금저축은 연간 최대 600만원, IRP는 900만원까지 세액공제가 가능하며, 두 상품을 합산하여 최대 900만원까지 공제받을 수 있습니다.

연봉별 세액공제율과 환급액

세액공제율은 소득 구간에 따라 차등 적용됩니다. 총급여 5500만원을 기준으로 공제율이 달라지는데, 이 차이가 실제 환급액에 큰 영향을 미칩니다.

총급여 5500만원 이하인 경우 납입액의 16.5퍼센트를 세액공제 받습니다. 만약 900만원을 가득 채워 납입하면 148만5천원을 환급받을 수 있습니다. 이는 지방소득세를 포함한 수치로, 기본 공제율 15퍼센트에 지방소득세 10퍼센트가 추가된 것입니다.

총급여 5500만원을 초과하는 경우에는 공제율이 13.2퍼센트로 낮아집니다. 동일하게 900만원을 납입하면 118만8천원을 환급받게 됩니다. 기본 공제율 12퍼센트에 지방소득세가 포함된 금액입니다.

납입 전략과 순서의 중요성

세액공제를 최대한 활용하기 위해서는 납입 순서가 중요합니다. 전문가들은 연금저축에 먼저 600만원을 채우고, 그 다음 IRP에 나머지 300만원을 넣는 방식을 권장하고 있습니다.

이러한 전략을 추천하는 이유는 연금저축의 세액공제 한도가 600만원으로 제한되어 있기 때문입니다. 연금저축에 900만원을 모두 넣어도 600만원까지만 공제 대상이 되므로, 한도를 정확히 맞춰 납입하는 것이 효율적입니다.

또한 연금저축은 IRP에 비해 중도 인출이 상대적으로 자유롭고, 운용 가능한 상품의 범위도 더 넓습니다. 연금저축은 주식형 자산에 100퍼센트까지 투자할 수 있지만, IRP는 70퍼센트까지만 투자가 가능합니다.

연금저축과 IRP의 주요 차이점

두 상품은 비슷해 보이지만 중요한 차이점들이 있습니다. 먼저 가입 대상을 보면, 연금저축은 직업이나 연령 제한 없이 누구나 가입할 수 있지만, IRP는 근로소득자만 가입이 가능합니다.

투자 상품 측면에서는 IRP가 더 다양합니다. IRP는 은행 예금, 저축은행 예금, 증권사의 ELB뿐만 아니라 연금펀드와 ETF까지 모두 매수할 수 있습니다. 특히 IRP에서 운용되는 정기예금은 일반 예금과 별개로 인당 5천만원까지 예금자 보호를 받을 수 있다는 장점이 있습니다.

절세 팁: 연금저축 600만원을 채운 뒤 IRP에 최소 300만원 이상을 납입해야 세액공제 한도를 제대로 활용할 수 있습니다.

ISA 계좌 활용한 추가 절세 전략

2025년 현재 ISA 계좌를 활용하면 추가로 절세 효과를 누릴 수 있습니다. ISA 만기 시 그 금액을 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10퍼센트, 최대 300만원까지 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다.

예를 들어 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 납입한 상태에서 ISA 만기금 중 3000만원을 연금계좌로 전환하면, 기존 900만원 공제에 더해 300만원을 추가로 공제받을 수 있습니다. 이는 총 1200만원에 대한 세액공제가 가능하다는 의미입니다.

중도 인출 시 주의사항

연금저축과 IRP는 모두 만 55세 이후 연금 수령을 전제로 한 상품입니다. 따라서 중도에 해지하거나 인출할 경우 불이익이 발생합니다.

연금저축의 경우 원금 한도 내에서 부분 인출이 가능하며, 세액공제를 받은 금액을 인출할 때만 16.5퍼센트의 기타소득세가 부과됩니다. 반면 IRP는 사망이나 파산 등 특수한 사유가 아니면 중도 해지가 불가능하며, 인출 시에는 전체 해지가 원칙입니다.

2025년 추천 전략 정리

올해 연말정산에서 세액공제를 최대한 받기 위해서는 12월 말까지 납입을 완료해야 합니다. 공제 대상 기준은 연간이므로, 연도가 넘어가면 다음 해 연말정산 때 혜택을 받게 됩니다.

자산 운용 능력이 있고 공격적인 투자를 원한다면 연금저축을 먼저 채우는 것이 유리합니다. 주식형 자산에 100퍼센트 투자가 가능하고 별도의 계좌 관리 수수료가 없기 때문입니다.

안정적인 투자를 선호하고 원금 보장형 상품 비중을 높이고 싶다면 IRP 비중을 늘리는 것이 좋습니다. 다양한 원금 보장형 상품에 투자할 수 있으며, 예금자 보호도 별도로 받을 수 있습니다.

연말정산 체크리스트: 올해 12월 31일까지 연금저축 600만원과 IRP 300만원 납입을 완료하면 최대 148만5천원을 환급받을 수 있습니다.

연금저축과 IRP는 단순히 세금을 아끼는 수단을 넘어 노후를 준비하는 중요한 재테크 도구입니다. 2025년 한 해 동안 체계적으로 납입하여 세액공제 혜택을 최대한 활용하시기 바랍니다.

세액공제는 납입 시점뿐만 아니라 운용 단계와 인출 단계에서도 세제 혜택이 지속됩니다. 운용 중 발생하는 수익에 대해서는 과세가 이연되며, 연금으로 수령할 때는 낮은 세율이 적용되어 장기적으로 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

참고자료 출처:
- 뱅크샐러드 연금저축 IRP 세액공제 가이드
- 한국경제 연말정산 절세 전략
- 조세일보 연금계좌 활용법
- 메타페이 IRP 연말정산 안내
- 국세청 세액공제 제도